Ссудный процент (процентные деньги, проценты) – это плата, получаемая кредитором (займодавцем) от заемщика за пользование ссуженными деньгами или материальными ценностями (вещами), другими словами – это доход, получаемый собственниками заемных средств, и представляющий собой цену кредита.
Для определения размера ссудного процента используют показатель нормы процента (ставки процента), который рассчитывается как отношение годового дохода к ссуженной стоимости. Уровень ставки процента зависит от множества факторов, таких как темп инфляции; риск; срок возврата кредита; спрос на кредиты и займы; доходность, приемлемая для кредитора, и т.д.
Различают номинальную и реальную ставки ссудного процента.
Номинальная ставка – это ставка, закрепленная в договоре и определяющая сумму процентных денег.
Реальная ставка – это ставка процента, скорректированная с учетом инфляции.
Например, если темп инфляции составляет 10 %, а номинальная ставка определена в договоре на уровне 15 %, то реальная ставка составит 5 % (15 % — 10 %).
Временной интервал, к которому приурочена процентная ставка, называют периодом начисления. Он может быть равен году, полугодию, месяцу и т.д. Проценты согласно договоренности между кредитором (займодавцем) и заемщиком выплачиваются по мере начисления или присоединяются к основной сумме долга.
Классификация процентных ставок:
1. В зависимости от постоянства базы начисления процентов различают ставки:
- простые, когда проценты начисляются только на первоначальную сумму;
- сложные, когда проценты начисляются на первоначальную сумму и на сумму ранее начисленных процентных денег.
2. В зависимости от постоянства различают ставки:
- фиксированные, то есть не изменяющиеся во времени;
- плавающие (переменные), то есть изменяемые во времени.
3. По частоте начисления различают ставки:
- дискретные, начисляемые за определенные в договоре интервалы времени;
- непрерывные, начисляемые постоянно. Такие проценты используются, как правило, в теоретических расчетах.
