Государственное регулирование банковской деятельности выполняется посредством Центрального Банка. Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Регулирующие и надзорные функции Банка России, установленные настоящим Федеральным законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган — Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Руководитель Комитета банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.
Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их.
В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:
- минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка;
- предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- нормативы ликвидности кредитной организации;
- нормативы достаточности собственных средств (капитала);
- размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
- минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
- нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).
Пояснения:
1. Минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков должен составлять сумму, эквивалентную 5 млн.евро. Минимальный размер УК у НКО 500 тыс.евро.
2. Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов не может быть более 20% от УК, те вклады в УК должны быть преимущественно денежные. Не могут быть использованы для формирования УК заемные средства.
3. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
Н=О/К
О — совокупная сумма обязательств банка перед одним или группой связанных заемщиков (их вклады, депозиты, кредиты полученные банком);
К — собственный капитал.
4. Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
5. Нормативы ликвидности кредитной организации включают нормативы:
- Мгновенной ликвидности
- Текущей ликвидности
- Долгосрочной ликвидности
- Общей ликвидности (суммарной)
- По операциям с драгоценными металлами
Первые три из них характеризуют сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам.
Норматив мгновенной ликвидности представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования (не менее 15%). Если фактическое значение этого норматива намного превышает уровень, то необходимо обратить внимание на отдельные виды мгновенных активов и найти возможность использования из для получения дохода.
Норматив текущей ликвидности — отношение ликвидных активов (денежные средства в наличной и безналичной форме) и остатков на счетах к обязательствам до востребования и сроком в пределах 30 дней (не менее 50%).
Норматив долгосрочной ликвидности — отношение долгосрочных кредитов сроком свыше 1 года к собственному капиталу и обязательствам банка сроком свыше 1 года (допустимое значение 120%). Нарушение нормативного соотношения свидетельствует о трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные вложения. Для поддержания устойчивости банка необходимо чтобы при росте долгосрочных активов увеличивался и объем долгосрочных ресурсов.
Норматив общей ликвидности (суммарной) — отражает процентное соотношение ликвидных активов (ЛА) и общей суммы активов (А) и позволяет оценить долю ликвидных активов в общей сумме реальных, т.е. качественную сторону размещения средств.(не менее 20%)
Н=ЛА/(А-Р)
Р — обязательные резервы банка.
Повышение доли ЛА улучшает этот показатель. Также его улучшение может достигаться за счет изменения структуры активов в пользу ликвидных, поддержания на определенном уровне доли кредитов со сроком до 30 дней. На основе сопоставления А и П выявляется результат (излишек или недостаток) ликвидных средств, что дает возможность предусмотреть предстоящие трудности у банка.
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами — отношение высоколиквидных активов в драг металлах к обязательствам в драг металлам до востребования и сроком востребования до 30 дней (не менее 10%).
6. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) — отражает соотношение собственного капитала к активам взвешенным с учетом риска. Мин допустимое значение коэффициента устанавливается БР в зависимости от размера собственных средств: 11% — 1 млн. евро; 10% — 5 млн. евро.
В результате анализа достаточности капитала должны быть сделаны следующие выводы:
- Достаточность капитала в соответствии с нормативом и изменение этой достаточности в течение года
- Изменение активов взвешенных по степени риска и их влияние на уровень достаточности капитала.
7. Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; Банк России регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам.
8. Минимальный размер резервов, создаваемых под риски; Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков в соответствии с федеральными законами
9. Нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц определяются как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Размер норматива использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
10. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) определяется в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) (не более 50%)
Банки ежемесячно по состоянию на первое число месяца предоставляют в территориальное учреждение Банка России сведения о расчете обязательных нормативов и их значений по форме отчетности, которая называется «информация об обязательных нормативах».
