Риск в банковской практике — это опасность потери ликвидности и доходности банка при наступлении определенных событий. Поэтому в значительной степени риски связаны с ликвидностью и платежеспособностью банка.
Различают: автономные и связанные риски.
Автономный риск ограничивается разовыми потерями. Связанный — формирует потери, которые сами являются источниками других видов риска.
Мера риска — это отношение максимальной совокупной величины потерь к общему результату мероприятия, на которое распространяется риск.
Управление риском — разработка и реализация мероприятий, способствующих снижению меры риска. До конца риск не устраняется никогда.
Риски бывают: общие и специальные.
Общие риски — риски в данной экэномической сфере, среде, являющиеся рисками внешними, не зависящие от деятельности конкретного банка (политические, законодательные, экономические, социальные, экологические и т.д.). Мерой таких рисков является банкротство банка, реже продолжение работы коммерческого банка.
Общие риски являются связанными: наступление такого риска объективно вызывает наступление другого риска.
Методы управления: страхование, резервы, прогнозирование, стратегическое планирование, повышение уровня охраны (защиты), приобретение политического влияния.
Специфические риски:
Кредитный риск — риск неуплаты заемщиком основной суммы долга или процентов из-за нежелания или неплатежеспособности, что приводит к временной неликвидности или потере собственных средств в качестве невозвращенного кредита.
Методы управления: резервы, обеспечение, страхование, классификация кредитов, изучение кредитной истории, диверсификация, сопровождение клиентов в течение периода кредитования.
Процентный риск — ситуация, при которой за пользование денежными ресурсами банк выплачивает больше, чем получает от их размещения.
Методы управления: прогнозирование макроэкономической ситуации, оценка фактической ситуации, согласование договоров размещения и привлечения средств по срокам и цене, возможность досрочного отзыва активных операций и обязательств.
Валютный риск — неблагоприятное изменение соотношения курсов валют.
Методы управления:
1. Поддержание закрытой валютной позиции (А=П по валюте).
Валютная позиция — балансовые активы и пассивы, требования и обязательства в иностранной валюте. Открытая валютная позиция представляет собой несовпадение между имеющимися у ком.банка активами и обязательствами в той или иной иностр.валюте. Если активы и внебалансовые требования в иностр. валюте превышают пассивы и внебалансовые обязательства, то комм. банк имеет длинную открытую валютную позицию. Если же пассивы и внебалансовые обязательства количественно превышают активы и внебалансовые требования, то банк имеет короткую открытую валютную позицию в этой валюте. Короткая открытая валютная позиция фактически означает, что обязательства ком. банка количественно превышают имеющуюся у него валюту. Закрытая валютная позиция в отдельной иностр. валюте, когда количественно совпадают банковские активы и пассивы в этой валюте.
2. Контрсделки форвардного характера
Хеджирование валютного риска — это защита средств от неблагоприятного движения валютных курсов, которая заключается в фиксации текущей стоимости этих средств посредством заключения сделок на рынке Форекс. Хеджирование приводит к тому, что для компании исчезает риск изменения курсов, что дает возможность планировать деятельность и видеть финансовый результат, не искаженный курсовыми колебаниями.
Существуют две операции хеджирования: на повышение; на понижение.
Хеджирование на повышение, или хеджирование покупкой, представляет собой биржевую операцию по покупке срочных контрактов или опционов. Хедж на повышение применяется в тех случаях, когда необходимо застраховаться от возможного повышения цен(курсов) в будущем, он позволяет установить покупную цену намного раньше, чем был приобретен товар. Т.о. хеджер, осуществляющий хеджирование на повышение, страхует себя от возможного повышения цен в будущем.
Хеджирование на понижение, или хеджирование продажей — это биржевая операция с продажей срочного контракта. Хеджер, осуществляющий хеджирование на понижение, предполагает совершить в будущем продажу товара и поэтому продавая на бирже срочный контракт или опцион, он страхует себя от возможного снижения цен в будущем. Т.о. хедж на понижение применяется в тех случаях, когда товар необходимо продать позднее.
Хеджер стремится снизить риск, вызванный неопределенностью цен на рынке, с помощью покупки или продажи срочных контрактов. Это дает возможность зафиксировать цену и сделать доходы или расходы более предсказуемыми. При этом риск, связанный с хеджированием, не исчезает. Его берут на себя спекулянты, т.е. предприниматели, идущие на определенный, заранее рассчитанный риск. Принимая на себя риск в надежде на получение прибыли при игре на разнице цен, они выполняют роль стабилизатора цен.
Риск банковских преступлений — умышленное целенаправленное действие сотрудников банка, приводящее с целью извлечения прибыли к потере банковских активов.
Методы управления: ревизорские, аудиторские проверки; разграничение по доступам совершения некоторых операций; выпуск внутренних инструкций; контроль; использование бланков строгой отчетности; контрольные операции (проверки).
В деятельности банков существует много других рисков:
- портфельный риск — риск концентрации портфеля активов в одном направлении деятельности;
- риск стратегии — возникает в случае неадекватного определения банком собственного сектора рынка, либо неудовлетворение потребностей того сектора рынка, на котором банк работает;
- риск афеляции — риск, возникающий в процессе управления совокупностью дочерних банковских структур;
- риск ликвидности — связан с возможным невыполнением банком своих обязательств. Этот риск возникает при нарушении банком «золотого банковского правила», когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам.
Возникает необходимость постоянного отслеживания рисков, выделение из множества разновидностей рисков тех, на которые можно воздействовать в сторону их уменьшения.
Нельзя забывать о том, что наиболее доходными являются рискованные операции — соблюдение ликвидности и платежеспособности требует выработки оптимального соотношения между рискованностью и доходностью операций.