Содержание банковской деятельности сводится к формированию денежных отношений, при которых временно свободные денежные средства юридических, физических лиц, так же государства аккумулируются банками и другими кредитными учреждениями для последующего предоставления кредитов юридическим и физическим лицам на условиях возвратности и платности.
Деятельность коммерческих банков специфична:
- коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основе привлеченных ресурсов, включая средства населения. До 90 % пассивов КБ (источников ресурсов) формируется за счет привлечения средств клиентов. И только порядка 10 — 15 % пассивов коммерческого банка составляет собственный капитал (УК + нераспределенная прибыль + различные фонды целевого назначения);
- наличие у коммерческого банка значительного объема привлеченных ресурсов вызывает необходимость особого регулирования и контроля за деятельностью коммерческого банка со стороны государства, т. к. стабильное состояние банковской системы обеспечивает в целом стабильное развитие экономики. Поэтому со стороны ЦБ РФ (Банка России) осуществляется систематический контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков.
Контроль проявляется в том, что коммерческие банки ежедневно представляют в ЦБ ежедневный консолидированный баланс.
Надзор со стороны Банка России предусматривает ежемесячный анализ выполнения каждым коммерческим банком экономических нормативов в соответствии с инструкцией ЦБ РФ № 110И от 2004 г. «О регулировании деятельности коммерческих банков», а так же в инспекционной проверке не менее одного раза в год деятельности каждого коммерческого банка с выездом по месту нахождения банка.
В целях недопущения кризиса в банковской системе банковская деятельность во всех развитых странах строго регламентируется законодательством.
Взаимоотношения субъектов при совершении кредитных, депозитных, расчетных операций регламентируется нормами права.
Задачи государства состоят, с одной стороны, в предоставлении банком большей самостоятельности, с др. стороны, не дать банкам ущемить интересы государства и отдельных юридических и физических лиц.
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется:
- Конституция РФ;
- ГК РФ;
- ФЗ «О банках и банковской деятельности»;
- ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)»;
- ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
- ФЗ «О страховании вкладов физ. лиц в банках РФ»;
- и др.
Конституция РФ имеет высшую силу, прямое действие и применение на всей территории РФ. Законы и др. правовые акты, принимаемые в РФ не должны противоречить Конституции РФ. Конституция содержит ряд важных для банковского права норм:
- она устанавливает, что правовое регулирование банковской деятельности должно осуществляться только федеральными законами. Правовое регулирование банковской деятельности на уровне субъектов федерации НЕ допускается, т. к. согласно ст. 71 Конституции РФ установление правовых основ единого финансового рынка, валютная, таможенное, кредитное регулирование, денежное, эмиссия находится в исключительном ведении РФ.
- Конституция РФ содержит нормы регулирующие денежено-кредитную систему РФ в целом, а, именно, устанавливают денежную единицу РФ (рубль); введение и эмиссия др. денег в РФ не допускается. Денежная эмиссия осуществляется исключительно ЦБ РФ. При этом Конституция закрепляет принцип независимости Банка России от др. государственных органов власти при осуществлении своей основной функции — защите и обеспечении устойчивости национальной валюты.
- ст. 103 Конституции РФ устанавливает порядок назначения на должность и освобождения от должности председателя Банка России.
Банковское дело как вид предпринимательства регулируется нормами гражданского права. В частности ГК РФ определяет организационно-правовые формы юридических лиц, что касается и кредитных организаций, устанавливает понятие и содержание договора банковского вклада, банковского счета, кредитного договора, ответственность сторон, обеспечение возврата кредита, вводит понятие банковская тайна и т. д.
В регулировании банковской деятельности важное место занимает ФЗ и подзаконные нормативные акты, т. е. указы Президента РФ, которые конкретизируют ФЗ по деятельности банка.
Основную массу подзаконных нормативных актов регулирующих банковскую деятельность принимает ЦБ РФ, в виде положений и инструкций ЦБ РФ.
