Ресурсы коммерческих банков. Их структура и характеристика
- Структура ресурсной базы.
- Собственные средства банка.
- Привлеченные средства банка.
- Заемные средства банка.
1. Существует несколько точек зрения на структуру ресурсной базы. Так, например, некоторые ученые делят ресурсы коммерческого банка на собственные и чужие. По такой классификации происходит слияние привлеченных и заемных средств в одну категорию — «чужие средства». Мы же обратимся к более развернутой структуре банковских ресурсов.
1) собственный капитал (совокупный капитал)
- уставный капитал
- фонды
- нераспределенная прибыль
2) привлеченные средства
- депозитные источники
- не депозитные источники
3) заемные средства
- межбанковский кредит
- кредит ЦБ
Капитал банка является источником финансирования отдельных банковских операций и критерием оценки его финансового положения. Чем больше размер УК, тем более устойчив банк (хотя это отрицательно влияет на получение прибыли).
Привлеченные средства могут быть дешевыми (вклады до востребования, выпуск векселей) и дорогими (срочные депозиты); устойчивыми (выпуск сертификатов) и неустойчивыми (счета д/в). Чем больше удельный вес стабильной и дешевой части пассивов банка, тем стабильнее его положение и выше доходность. Хотя здесь есть одно «но»: средства на счете до востребования наиболее дешевы, но непредсказуемы, а высокая их доля в ресурсах ослабляет ликвидность банка.
Наконец, заемные средства. Этот источник используется в крайних случаях, когда все другие источники (более дешевые) исчерпаны. Кроме дороговизны есть и другая опасность: высокая их доля лишает банк самостоятельности, делает его зависимым от кредиторов.
2. Собственный капитал банка — есть реальная сумма собственных ресурсов, которая может быть использована для выполнения следующих функций:
1) Регулирующая функция. Органы банковского надзора в лице ЦБ устанавливают минимальный уровень банковского уставного капитала для вновь создаваемых банков и минимальный размер капитала для действующих банков.
2) Защитная функция. Коммерческим банкам, функционирующим в условиях рынка, предоставляется полная экономическая самостоятельность, а также предусматривается экономическая ответственность. Суть экономической ответственности банка заключается в том, что собственные средства служат обеспечением его обязательств. Иными словами, банковский капитал является предельной величиной гарантии ответственности перед вкладчиками и кредиторами. Он играет роль своеобразной подушки и позволяет банку продолжать свою деятельность в случае возникновения крупных непредвиденных потерь и затрат. Банки для финансирования такого рода расходов используют прежде всего различные резервные фонды, но могут быть в жизни столь неблагоприятные периоды, что и этих фондов недостаточно. В таких случаях используется уставный капитал. В случае процедуры банкротства собственные средства коммерческого банка используются на погашение задолженности перед бюджетом, держателями облигаций и прочих долговых обязательств, вкладчиками денежных средств на срочные депозиты и депозиты до востребования.
3) Оперативная функция. В отличии от нефинансовых организаций для банка оперативные функции капитала считаются второстепенными. Как правило, банки стараются избежать размещения собственных средств в краткосрочные активы. Собственные средства служат для банка источником развития его материальной базы, они используются для приобретения зданий, необходимых ему машин, оборудования, вычислительной техники и т.п.
Собственный капитал включает:
- Уставный (акционерный) капитал, который формируется либо через эмиссию акций, либо накопление прибыли (капитализация доходов).
- Резервный капитал, который используется на покрытие возможных (непредвиденных) расходов. Формируется за счет отчислений из чистой прибыли. Его размер не должен быть ниже 15% от УК, в противном случае отчисления в Фонд производятся из прибыли до налогообложения. Если РФ достигает своей предельной величины (определяется Уставом банка), то средства Фонда должны капитализироваться и его формирование начинается заново.
- Специальные фонды (учет эмиссионной разницы и средств от переоценки) и Фонды развития формируются из прибыли после налогообложения.
- Нераспределенная прибыль, остающаяся в распоряжении банка.
3. Привлеченные ресурсы — это временно свободные средства клиентов банка, которые привлекаются для выполнения активных операций.
Операции банка по привлечению средств во вклады, их хранению и использованию в соответствии с режимом счетов называют депозитными. С точки зрения изъятия депозиты могут делиться на:
1) транзакционные счета. Транзакционные счета подразделяются на 4 группы:
- чековый депозит
- НОУ-счет
- счета автоматического перечисления средств
- удостоверенные депозиты
2) сберегательные депозиты
3) срочные депозиты.
Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и на условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее срок и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на срок 1,3,6,9,12 месяцев.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определённый по договору срок (как правило от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.
Кроме депозитных источников привлечения средств коммерческие банки используют в своей практике и так называемые «не депозитные». Они характеризуются тем, что банк получает деньги через реализацию долговых обязательств на денежном рынке. Специфика не депозитных источников заключается в следующем:
- инициатива привлечения принадлежит банку, а не вкладчику;
- этот источник широко используется крупными банками, которые имеют свободный доступ к денежным ресурсам;
- не депозитные источники — это оптовый (не персонифицированный) бизнес, т.к. долговые обязательства реализуются крупным инвестором на крупные суммы.
Заемные средства представлены межбанковским кредитом, который предоставляется с целью регулирования ликвидности банка, для выравнивания межбанковского платежного оборота и, наконец, прибыльного размещения избыточной ликвидности. Банки, которые имеют избыточную ликвидность, стараются прибыльно ее разместить, а банки, которые испытывают дефицит ликвидности — улучшить свое положение за счет МБК.
Пассивные операции коммерческих банков. Их классификация. Депозитные источники привлечения средств
1. Пассивные операции коммерческого банка служат для мобилизации денежных средств. В результате банки получают денежные средства, необходимые для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка.
Выделяют 4 формы пассивных операций коммерческого банка:
- вклады и депозиты юридических и физических лиц;
- кредиты, полученные от других банков;
- эмиссия ценных бумаг;
- отчисления от прибыли банков на формирование и увеличение фондов.
По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:
- срочные депозиты;
- депозиты до востребования;
- сберегательные вклады населения.
Срочные депозиты (вклады) зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты.
С владельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором указываются сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения. Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Сумма срочного вклада должна быть неизменна в течение всего срока действия договора.
Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца.
Сберегательные вклады носят долгосрочный характер и могут служить источником долгосрочных вложений.
Их особенностью является то, что по ним можно производить дополнительные взносы.
Недепозитные источники привлечения средств коммерческого банка
Значительная часть пассива банка образуется путем привлечения средств на расчетные, текущие, депозитные и др. счета коммерческого банка. В обобщенном виде все эти операции можно назвать депозитными. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады либо на определенные сроки либо до востребования.
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:
- получение займов на межбанковском кредитном рынке;
- соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;
- учет векселей и получение ссуд у ЦБ;
- продажа банковских акцептов — согласие на оплату, погашение;
- получение займов на рынке Евродоллара;
- выпуск облигаций и других ценных бумаг.
