Основная операция любого коммерческого банка — это кредитные операции.
Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
- активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
- пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.
Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Субъектами кредитных отношений выступают банки (когда сами получают кредиты); хоз.органы; население; государство.
Кредиты предприятиям могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:
- цели использования — целевые и нецелевые;
- сроки — кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;
- обеспеченность — обеспеченные и бланковые;
- вид процентной ставки — плавающая, фиксированная, простая, сложная;
- форма предоставления — путем реального перевода средств и переоформления долга;
- форма погашения — одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;
- число использований — разовые и возобновляемые;
- техника предоставления — одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит.
Кредитная политика — это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность.
Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики — финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.
Кредитная политика включает в себя следующие элементы:
- цели кредитования;
- сроки, виды кредитования;
- размеры кредитов;
- качество обеспечения, оценка обеспечения;
- методика оценки кредитных заявок;
- лимитирование операций;
- описание всех полномочий подразделений банка в процессе кредитования;
- перечень необходимых документов;
- политика установления процентных ставок по кредиту;
- диагностику проблемных кредитов, их анализ, пути выхода из возникших трудностей.
