При совершении операций с капиталом, кредитами и займами могут совершаться следующие виды противоправных действий:
1. Уклонение учредителей от внесения своей части (доли) в уставный капитал.
2. Фиктивное создания уставного капитала.
3. Противоправные действия при выплате дивидендов:
— хищение денежных средств под видом выплаты дивидендов;
— перечисление или выплаты дивидендов не в установленные сроки;
— необложение дивидендов налогом при выплате;
— отсутствие прибыли при выплате дивидендов (преднамеренное банкротство);
— выплата дивидендов без решения собрания учредителей.
4. Легализация преступных доходов под видом взноса в уставный капитал. Легализация осуществляется при совершении операций по возврату доли в связи с выходом учредителя из состава участников.
5. Использование кредитов (займов) не по целевому назначению.
6. Присвоение денежных средств отдельными лицами или группой лиц, полученных в виде кредита, займа (сговор сотрудника банка и заемщика, фиктивные фирмы и т. п.).
7. Несвоевременность возврата кредитов, займов.
8. Необеспеченность залогом полученных в кредит денежных средств. Перезалог одного и того же имущества по нескольким кредитам.
9. Злоупотребления банков при установлении ставок процентов за кредит.
