Процентная политика банка является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка.
На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы.
К внешним факторам относятся:
- Состояние финансового рынка
- Уровень инфляции
- Спрос на банковские услуги
- Уровень банковской конкуренции
- Политика Банка России и МФ РФ
- Региональная специфика
- Состояние социальной среды
К внутренним факторам относятся:
- Спектр оказываемых банком услуг
- Квалификация и опыт персонала
- Состав клиентов банка
При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок, в частности это:
- Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными) — это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам)
- Ставки рынка ценных бумаг — это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и последствии на вторичном рынке
- Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами — это ставки связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.
Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.
При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк учитывает следующие факторы:
- Процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.
- Размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования.
- Величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.
При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы:
- Официальную учетную ставку ЦБ РФ
- Конъюнктуру рынка
- Издержки привлечения средств
- Степень риска проекта
- Финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность.
Процентная маржа есть разница между процентным доходом и расходом банка, между процентами полученными и уплаченными.
Маржа предназначена для покрытия издержек банка, рисков, включая инфляционный, для создания прибыли и покрытия договорных скидок.
Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активным операций и процентным расходом, связанных с ресурсами, которые используются для этих операций. Например, процентные платежи по кредитам и процентный расход по кредитным ресурсам.
Коэффициент процентной маржи может показывать фактический и достаточный уровень маржи у коммерческого банка.
Коэффициент фактической процентной маржи характеризует фактическую относительную величину процентного источника прибыли банка.
1) КФпм = (процент полученный — процент уплаченный в периоде) / ср. остаток активов, приносящих доход
2) КФпм = (процент полученный — процент уплаченный) / ср. остаток активов в периоде
3) КФпм по ссуд. опер.= (процент полученный по кредиту — процент уплаченный по кредитным ресурсам) / ср. остаток ссудной задолженности в периоде
Аналогично рассчитывается коэффициент процентной маржи на рынке МБК (валютном и рублевом) и на РЦБ.
Третий коэффициент предполагает выбор принципа распределения ресурсов между активными операциями банков. У крупных и средних банков есть следующие принципы:
- принцип общего котла ресурсов, когда ресурсы берут из общей суммы;
- принцип, основанный на реструктуризации бизнеса, с учетом ликвидности активов и востребованности пассивов.
Коэффициент достаточности процентной маржи показывает минимально необходимый ее уровень для банка. Значение вытекает из основного назначения маржи, т.е. покрытия издержек банка.
К дост.% маржи = ((опер.расходы — проценты уплач.) + (расходы на управленческий аппарат — прочие расходы)) / средний остаток активов, приносящих доход
Прочие доходы — комиссионный доход от услуг банка не кредитного характера (плата за РКО, инкассация и др. услуги).
Достаточная маржа может рассчитываться на основе фактических данных за истекший период и прогнозных величин на планируемые периоды. Расчет прогнозной достаточной маржи необходим для формирования договорной процентной ставки на предстоящий период. Минимально необходимый размер процентной ставки по активным операциям складывается из достаточной маржи и реальной стоимости ресурсов с учетом инфляции.
Сравнение коэффициента фактической маржи по отдельным активным операциям позволяет оценить реальную доходность/рентабельность направлений деятельности банка.
