Кредит рассмотрен как с точки зрения экономической категории, отражающей вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. При этом кредит может выступать в товарной и денежной форме.
Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи. Кредит в денежной форме предоставляется и погашается денежными средствами. В современной экономической системе такая форма кредита преобладает.
Кредит не идентичен категории деньги, поскольку в кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование этой стоимостью.
Передача заемных средств осуществляется на основании положений Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ). В ГК РФ кредит может осуществляться в виде
- договора займа (статья 807 ГК РФ);
- кредитного договора (статья 819 ГК РФ);
- договора товарного кредита (статья 822 ГК РФ);
- договора коммерческого кредита (статья 823 ГК РФ);
- выдачи векселя (статья 815 ГК РФ);
- выпуска и передачи облигаций (статья 815 ГК РФ);
- аванса, полученного организацией (в качестве предоплаты), и др.
По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в 10 раз установленный законом МРОТ, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, – независимо от суммы. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющий передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.
Договор товарного кредита – это договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи.
Условия о количестве, ассортименте, комплектности, качестве, таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров (статьи 465 – 485 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором товарного кредита.
Договор коммерческого кредита – это договор, исполнение которого связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.
Вексель – это удостоверяющее ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы.
Преимущество векселя в качестве заемного средства по сравнению с обычными займами или кредитами состоит в том, что проценты по векселю (или дисконт) в любом случае выплачивается вместе с погашением основного долга. В остальном расчеты по векселю ничем не отличаются от обычного кредита или займа. Вексель является строго формальным документом. Он содержит ряд обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает его юридической силы. К обязательным реквизитам относят:
- место и время составления векселя;
- указание денежной суммы;
- срок и место платежа;
- наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж.
Договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций.
Облигацией признается ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права.
