Полный финансовый анализ для оценки кредитоспособности предприятия складывается, как правило, из трех основных частей:
- анализа его финансовых результатов;
- анализа финансового состояния;
- анализа деловой активности.
Кредитоспособность заемщика – это его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
Существуют следующие основные критерии, по которым оценивается кредитоспособность клиента:
- вид деятельности клиента;
- способность клиента заработать средства в ходе его текущей предпринимательской деятельности для погашения долга (финансовые возможности);
- размер текущего капитала;
- наличие обеспечения кредита;
- условия, на которых совершается кредитная сделка.
Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:
- достаточность, которая анализируется на основе требований законодательства к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левериджа;
- степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше доля вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.
В международной практике оценка банками кредитоспособности клиента основывается на следующих основных показателях:
- анализ бухгалтерской отчетности предприятия;
- ликвидность имущества предприятия;
- показатели оборачиваемости капитала;
- доля привлечения средств в балансе предприятия;
- показатели прибыльности.
- оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками.
